Как исправить ошибку в учете доходов?
Добрый день! Выявили, что во втором квартале 2011 учли прочие "лишние" доходы. Прибыль и отчетность еще не сдавали. Как правильно внести исправления? Спасибо большое.
Подумала сама (методом тыка). Проверьте, буду очень прзнательна:
В учете были сделаны проводки Д62 К91 (пр. доходы) 31600
Д91 (пр.расх) К68.02 4820,34 (НДС) - такие проводки в мае и июне.
Исправляю и в НУ и в БУ 31.12.2011 методом сторно
Д62 К91 (пр. доходы) -31600
Д91 (пр.расх) К68.02 - 4820,34
Так у меня еще и разд. учет НДС и мы его делили в том периоде по пропорции: Д68 К19 - 10
Считаю пропорцию исходя из реальной выручки, получается что надо было на 5 рублей меньше делаю проводку Д68 К19 -5
Так правильно?
Большое спасибо.
Подумала сама (методом тыка). Проверьте, буду очень прзнательна:
В учете были сделаны проводки Д62 К91 (пр. доходы) 31600
Д91 (пр.расх) К68.02 4820,34 (НДС) - такие проводки в мае и июне.
Исправляю и в НУ и в БУ 31.12.2011 методом сторно
Д62 К91 (пр. доходы) -31600
Д91 (пр.расх) К68.02 - 4820,34
Так у меня еще и разд. учет НДС и мы его делили в том периоде по пропорции: Д68 К19 - 10
Считаю пропорцию исходя из реальной выручки, получается что надо было на 5 рублей меньше делаю проводку Д68 К19 -5
Так правильно?
Большое спасибо.
Comments
-
Цитата: Добрый день! Выявили, что во втором квартале 2011 учли прочие "лишние" доходы. Прибыль и отчетность еще не сдавали. Как правильно внести исправления? Спасибо большое.Подумала сама (методом тыка). Проверьте, буду очень прзнательна:В учете были сделаны проводки Д62 К91 (пр. доходы) 31600Д91 (пр.расх) К68.02 4820,34 (НДС) - такие проводки в мае и июне.Исправляю и в НУ и в БУ 31.12.2011 методом сторноД62 К91 (пр. доходы) -31600Д91 (пр.расх) К68.02 - 4820,34Так у меня еще и разд. учет НДС и мы его делили в том периоде по пропорции:Д68 К19 - 10Считаю пропорцию исходя из реальной выручки, получается что надо было на 5 рублей меньше делаю проводкуД68 К19 -5Так правильно?Большое спасибо.
Добрый день!
Проводки верные до выделенного мною момента
при чем здесь возмещенный и начисленный НДС, сч. 19 - это возмещение.
По прибыли можно исправить годом, т.к. доходы вы уменьшаете, а вот уточненку по НДС нужно сдать за второй квартал.
