Переплата авансовых платежей по УСН по итогам года и начисление пени
Добрый день!
Организация ООО на системе УСН(15%), по итогам года переплатили авансовые платежи, при этом за первый квартал было перечислено в налоговую значительно меньше (15050), чем было положено (86200). Во 2-м квартале ситуация выравнялась - расходы превысили доходы. Но по итогам года получилось, что переплатили. Вопрос: как рассчитать пеню по не доплате (1квартал), т.к. ее точно насчитает налоговая и можно ли ее будет перечислить самим.
У меня получилось 71170*244*8,25%/360=3978,47. Дни рассчитываю с 26 апреля по 31 декабря (целый месяц как 30 дней) или нужно еще учесть до сдачи декларации. /Да отчетность еще не сдавала./
Организация ООО на системе УСН(15%), по итогам года переплатили авансовые платежи, при этом за первый квартал было перечислено в налоговую значительно меньше (15050), чем было положено (86200). Во 2-м квартале ситуация выравнялась - расходы превысили доходы. Но по итогам года получилось, что переплатили. Вопрос: как рассчитать пеню по не доплате (1квартал), т.к. ее точно насчитает налоговая и можно ли ее будет перечислить самим.
У меня получилось 71170*244*8,25%/360=3978,47. Дни рассчитываю с 26 апреля по 31 декабря (целый месяц как 30 дней) или нужно еще учесть до сдачи декларации. /Да отчетность еще не сдавала./
Comments
-
Цитата: Добрый день!Организация ООО на системе УСН(15%), по итогам года переплатили авансовые платежи, при этом за первый квартал было перечислено в налоговую значительно меньше (15050), чем было положено (86200). Во 2-м квартале ситуация выравнялась - расходы превысили доходы. Но по итогам года получилось, что переплатили. Вопрос: как рассчитать пеню по не доплате (1квартал), т.к. ее точно насчитает налоговая и можно ли ее будет перечислить самим.У меня получилось 71170*244*8,25%/360=3978,47. Дни рассчитываю с 26 апреля по 31 декабря (целый месяц как 30 дней) или нужно еще учесть до сдачи декларации. /Да отчетность еще не сдавала./Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФЦитата: 3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора,начиная со следующегоза установленнымзаконодательством о налогах и сборах дня уплаты налогаили сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.В вашем случае пеня рассчитывается с 28 апреля, поскольку 25 -выходной день.Цитата: 7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем,днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.С учетом этого в 2015г. 248 дней просрочки платежа, и сумма составит 4853,79
Пеня рассчитывается по день оплаты включительно, а не по сроку сдачи декларации.
С 1 января ставка рефинансирования будет приравнена к ключевой ставке и составит 11% годовыхЦитата:С 1 января 2016 года ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке и будет изменяться одновременно с ней. Соответственно, в новом году ставка рефинансирования значительно увеличится, а значит, возрастет и размер пеней за несвоевременную уплату налогов. Напомним, что их рассчитывают в размере одной трехсотой ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты налога (п. 4 ст. 75 НК РФ). Соответственно, если ключевая ставка не изменится, то с 1 января пени нужно будет рассчитывать исходя из 1/300 от11 процентов, а не 8,25 процента, -
Добрый день.Цитата: за первый квартал было перечислено в налоговую значительно меньше (15050), чем было положено (86200). Во 2-м квартале ситуация выравнялась - расходы превысили доходы. Но по итогам года получилось, что переплатили.Распишите стр. 020,040,070,100 раздела 1.1 декларации УСН за 2015 год
Отчетными периодами налогоплательщика УСН признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного годаЦитата: 2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
